深圳证监局重拳打击证券违法

黄灵灵

2024年，深圳证监局案件承办、办结及查实数量均为近年来新高;作出29份行政处罚决定、涉案人数71名、罚没款达1.52亿元，均创历史新高……3月20日，中国证券报记者获悉，2024年深圳证监局多项查审指标创下新高。

深圳证监局落实监管“长牙带刺”、有棱有角的要求，聚焦大案要案办理，强化对财务造假及欺诈发行的打击力度，严查金融机构及从业人员违法违规行为，严厉整饬操纵市场、内幕交易等交易类违法行为，持续提升稽查执法效能和投资者保护水平。

执法质效持续提升

既抓早、抓小、抓苗头，更打大、打恶、打重点。2024年，深圳证监局快、准、狠打击各类违法违规行为，积极保护投资者合法权益。

从办案数量看，多项查审指标创新高。2024年，深圳证监局承办案件49件，办结32件。案件承办、办结及查实数量，线索发现及成案数均为近年来新高，其中案件承办及办结数量已连续3年上升。

执法重点更加聚焦。2024年，深圳证监局承办案件涉上市公司欺诈发行、财务造假、资金占用等信息披露问题超过案件总数量一半，全年对该类案件行政处罚罚没总金额近亿元。其中，对上市公司董监高等“关键少数”处罚总金额超6000万元，对于配合造假第三方机构及个人处罚总金额超1000万元。

从压缩监管“真空”方面发力，提升稽查执法质效。2024年，深圳证监局完成多个系统内、辖区“首单”，对北交所欺诈发行“第一案”予以严厉查处，查实首例私募机构提供虚假材料案，首次将游离于监管范围以外、为上市公司财务造假出谋划策的“顾问高参”移送公安部门处理，首次对拒绝并阻碍监督执法的行为作出行政处罚。

从刑事追责方面发力，做到涉刑案件“应移尽移”。2024年，经深圳证监局调查后移送公安机关的证券期货违法犯罪案件数量为8件，同期辖区有14件证券期货违法犯罪案件涉及刑事起诉。

严打财务造假及欺诈发行

深圳证监局严厉打击财务造假及欺诈发行等重大违法违规行为：一方面，压实上市公司违规主体责任，持续提升打击力度;另一方面，净化市场生态，惩治第三方配合造假和中介机构未勤勉尽责行为。

对于市场舆情关注和投资者反映强烈的重点案件，深圳证监局坚持快查快办。如对某上市公司涉嫌伪造函证舆情事件，2个工作日内集中力量迅速完成相关核查及立案工作;针对某“累犯惯犯”上市公司信息披露违法事项，历时两个月便完成案件的所有调查工作，涉案公司已退市摘牌。

对于对抗监管执法的行为，深圳证监局快速调集资源严厉打击。如某上市公司子公司高管为掩盖业绩对赌期财务造假行为，销毁、掩埋、删除财务资料，提供虚假材料，指使员工和客户拒绝配合调查。深圳证监局对拒绝并阻碍调查的行为“零容忍”，对蓄意阻碍监管执法的3名涉案人员均处以100万元顶格罚款。

对于第三方配合财务造假的行为，深圳证监局惩治并举，旨在破除造假“生态圈”。如某会计师事务所自某公司上市以来一直未能发现其长期、系统性财务造假，在上市公司接受检查后，该会计师事务所组织近30人的团队对审计底稿进行篡改、删减、编造，以掩盖其未勤勉尽责行为。证监会对该会计师事务所予以罚没2700万元，并处暂停从事证券服务业务6个月的重罚。

此外，深圳证监局有效落实“一案双查”，严厉打击中介机构失职缺位等违法行为。2024年，深圳证监局对当年承办的14件财务造假案涉及的34家次中介机构开展核查，数量显著增长，并对5家次中介机构违法行为启动调查，督促强化中介机构发挥“看门人”作用。

严查交易类违法违规行为

2024年，深圳证监局持续强化行业合规监管，严查金融机构及从业人员违法违规行为;同时，整饬操纵市场、内幕交易等交易类违法行为，助力维护市场定价功能正常发挥。

深圳证监局加强对金融机构及从业人员违规行为整治，全年查处证券从业人员违规交易类案件10件，同比增长20%;同时，有力打击基金从业人员违规交易行为，如某私募基金投资总监利用职务便利知悉基金产品交易决策信息后，在其实际管理的“私仓”从事趋同交易违法行为，被罚没650余万元。

严厉整饬操纵市场、内幕交易等交易类违法行为。2024年，深圳证监局共承办异常交易类案件7件。其中，内幕交易类案件4件，市场操纵类案件3件。深圳证监局紧盯并购重组、实控人变更等内幕交易高发领域和上市公司董监高等重点群体，一查到底、绝不放过，严厉整治操纵市场、内幕交易等“沉疴痼疾”。

一方面，重罚操纵股票市场恶行。对某资本市场“累犯惯犯”通过盘中拉抬、虚假申报方式拉抬股价行为展开调查，期间部分调查对象为逃避责任不配合监管部门调查、反复篡改言辞陈述，监管拟对其罚没金额超亿元。

另一方面，严惩上市公司相关人员内幕交易。如某公司人员利用上市公司董秘等高管职业“社交圈”，非法获取上市公司内幕信息，并以此交易牟利。深圳证监局针对该违法行为进行严厉追责，并将涉嫌犯罪线索移交公安机关处理。

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